Preskoči na glavni sadržaj
Foundster Logo
Počni sada

Usporedba Jurisdikcija

Dubai vs Singapur Osnivanje Tvrtke 2026: Porez, Setup i Vize Uspoređeni

Neovisna usporedba Dubaija i Singapura za internacionalne osnivače: porez na dobit (9% vs 17%), porez na osobni dohodak (0% vs do 24%), vrijeme i proces registracije, vize, mreže ugovora i okvir odluke. Svaka činjenica preuzeta je iz UAE vladinog portala (u.ae, mof.gov.ae, tax.gov.ae) ili Singapurskog vladinog portala (iras.gov.sg, acra.gov.sg, mom.gov.sg, edb.gov.sg, mof.gov.sg).

Tobias Hieb
Napisao
Tobias Hieb
Osnivač, Foundster
Ažurirano · 14 min čitanja

Za većinu operativnih tvrtki koje opslužuju kupce u MENA, Africi, Indiji ili širem Bliskom istoku, Dubai je strukturno jeftiniji za rad: 0% poreza na osobni dohodak, 9% poreza na dobit iznad AED 375.000 (0% za tvrtke u slobodnoj zoni koje ispunjavaju QFZP uvjete), AED 11.900-35.000 setup, bez zahtjeva za lokalnim direktorom.

Za tvrtke koje opslužuju ASEAN, Veliku Kinu, Australiju ili zapadne institucionalne kupce, Singapur je često bolji odabir: 17% fiksnog poreza na dobit (efektivna stopa često 5-10% sa shemama Start-Up i Partial Tax Exemption), snažan VC ekosustav, dublji bankarski pristup, ali porez na osobni dohodak do 24% od YA 2025, obvezni lokalni direktor i SGD 100.000 zahtjev za EntrePass financiranjem.

Obje jurisdikcije primjenjuju isti OECD Pillar Two 15% Domestic Top-up Tax od 1. siječnja 2025 — ali samo na multinacionalne grupe s konsolidiranim prihodom od EUR 750 milijuna ili više. Ispod tog praga, usporedba je odlučena porezom na osobni dohodak, bazom kupaca, podudarnošću ekosustava i operativnim troškom.

Usporedba na Prvi Pogled

Usporedba Poreza na Dobit

Dubai (UAE)

Od financijskih godina koje počinju na ili nakon 1. lipnja 2023., UAE primjenjuju federalni porez na dobit prema Federal Decree-Law No. 47 of 2022. [Izvor: mof.gov.ae]

  • Standardna stopa: 9% na oporezivi dohodak iznad AED 375.000
  • 0% na prvih AED 375.000 oporezivog dohotka (okvir za male tvrtke)
  • Slobodna zona QFZP: 0% na Qualifying Income; 9% na Non-Qualifying Income iznad de-minimis praga (prema članku 18 FDL 47/2022 i Cabinet Decision 100/2023). Cijela razrada u našem UAE Vodiču za Porez na Dobit & QFZP
  • DMTT 15%: od 1. siječnja 2025., ali samo za UAE konstituentne entitete multinacionalnih grupa s konsolidiranim prihodom od EUR 750 milijuna ili više u najmanje dvije od četiri prethodne fiskalne godine

Singapur

Singapur primjenjuje fiksnu stopu od 17% poreza na dobit na oporezivi dohodak, pod upravom Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS). [Izvor: iras.gov.sg]

Dvije ključne sheme oslobađanja smanjuju efektivnu stopu za male i srednje tvrtke:

  • Start-Up Tax Exemption (SUTE): Za kvalificirane tvrtke u njihove prve 3 Years of Assessment (YA). Maksimalno oslobađanje je SGD 125.000 na prvih SGD 200.000 oporezivog dohotka (75% na prvih SGD 100.000 + 50% na sljedećih SGD 100.000). Strane tvrtke/podružnice, holding-investicijska društva i tvrtke za razvoj nekretnina NISU prihvatljive.
  • Partial Tax Exemption (PTE): Od 4. YA nadalje, sve tvrtke uživaju 75% oslobađanja na prvih SGD 10.000 oporezivog dohotka i 50% na sljedećih SGD 190.000 (= SGD 102.500 oslobođeno na prvih SGD 200.000).

Pillar Two DMTT: Singapur je implementirao Qualifying Domestic Minimum Top-up Tax (QDMTT) i Income Inclusion Rule prema Multinational Enterprise (Minimum Tax) Act-u, na snazi za financijske godine koje počinju na ili nakon 1. siječnja 2025.. Isti prag od EUR 750 milijuna kao u UAE. [Izvor: iras.gov.sg Pillar 2]

Razrađeni Primjer: SGD 500.000 / AED 1.500.000 Dobiti

ScenarijSingapur Pte Ltd (Godina 4+)UAE Slobodna Zona QFZP
Godišnja dobitSGD 500.000AED 1.500.000
Porezno oslobođen dioSGD 102.500 (PTE)Sve (Qualifying Income)
Oporezivi dioSGD 397.500 @ 17%AED 0
Porez na plaćanjeSGD 67.575AED 0
Efektivna stopa~13,5%0%

Dubai 0% primjenjuje se samo ako su QFZP uvjeti ispunjeni svake godine. Ako ne uspiju, cjelokupna UAE dobit iznad AED 375.000 oporezuje se po 9%, što bi bilo AED 101.250 (~6,75% efektivno) u ovom primjeru — i dalje znatno ispod 13,5% Singapura, ali više ne strukturna prednost.

Usporedba Poreza na Osobni Dohodak

Dubai (UAE)

UAE nemaju federalni porez na osobni dohodak, a sam Dubai ne dodaje porez na osobni dohodak na razini emirata. Plaća, dividende, kapitalni dobici, krypto dobici i prihodi od najma na federalnoj razini svi se oporezuju po 0%. Jedini trošak plaće je mala administrativna naknada Wage Protection System-a za zapošljavanje radnika.

Singapur

Singapurski porezni rezidenti (općenito oni koji su prisutni u Singapuru najmanje 183 dana u kalendarskoj godini) oporezuju se na progresivnoj ljestvici od 0% do 24%. [Izvor: iras.gov.sg Individual Income Tax]

Ključne promjene 2025. (od YA 2025):

  • Najviša granična stopa povećana na 24% na dohodak iznad SGD 1.000.000
  • YA 2025 Personal Income Tax Rebate: 60% poreza na plaćanje, ograničeno na SGD 200

Za osnivača koji si isplaćuje SGD 500.000 iz svoje Pte Ltd, račun za porez na osobni dohodak (nakon tipičnih olakšica) je u rasponu od SGD 75.000-90.000, ovisno o osobnim okolnostima. Istih SGD 500.000 (~AED 1.375.000) isplaćenih iz dubajske tvrtke u slobodnoj zoni nosi nula poreza na osobni dohodak.

Za osnivače sa značajnim osobnim dohotkom, sama razlika u porezu na osobni dohodak između Dubaija i Singapura može premašiti apsolutnu razliku poreza na dobit. Zato osnivači s visokim primanjima često preferiraju Dubai unatoč nižoj fiksnoj stopi poreza na dobit u Singapuru.

Proces i Troškovi Registracije

Singapur Pte Ltd preko ACRA-e

Singapur je poznat po brzoj registraciji tvrtki. ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority) obično obrađuje registraciju Pte Ltd-a u 1-3 radna dana ako imate spremnog lokalnog rezidentnog direktora i registriranu adresu u Singapuru. Većina stranih osnivača koristi pružatelja korporativnih usluga koji objedinjuje registraciju, registrirani ured i nominalnog direktora.

  • Min. temeljni kapital: SGD 1 (često veći u praksi)
  • Direktori: najmanje 1, s najmanje 1 koji je uobičajeno rezident u Singapuru
  • Dioničari: 1-50, bilo koje nacionalnosti
  • Strano vlasništvo: 100% dopušteno u većini industrija
  • Usluga nominalnog direktora (ako nema lokalnog direktora): obično SGD 3.500/godišnje + SGD 3.500 povratnog depozita
  • Godišnje obveze podnošenja: ACRA Annual Return + IRAS porezna prijava; revizija obavezna ako prihod prelazi SGD 10 milijuna ili druge pragove

Dubai Slobodna Zona

Brzina dubajske licence slobodne zone varira po zoni:

  • Meydan Fawri: 60 minuta
  • Meydan standard: 24 sata
  • IFZA: obično 3-7 radnih dana
  • DMCC: ~2 tjedna

Bez zahtjeva za lokalnim rezidentnim direktorom. Min. temeljni kapital varira od AED 1.000 (Dubai Airport Free Zone) do AED 50.000 + AED 10.000/dioničar (DMCC). 100% strano vlasništvo u svim slobodnim zonama. Detaljna usporedba u našem članku Free Zone vs Mainland.

Indikativne početne cijene: IFZA od AED 11.900 (Foundsterova objavljena stopa bez dodatka), Meydan od AED 12.500, DMCC od AED 35.484. Godišnje obnavljanje u sličnim rasponima.

Usporedba Viza i Rezidentnosti

Dubai (UAE) Strana

Četiri praktična puta za internacionalne osnivače:

  • 2-godišnja Investor Visa preko vaše tvrtke u slobodnoj zoni — samosponzorirana, bez zahtjeva za plaćom ili financiranjem, 7-10 radnih dana od izdavanja licence
  • 2-godišnja Property Investor Visa — bilo koja dovršena dubajska stambena nekretnina kvalificira za jedine vlasnike nakon reforme u travnju 2026 (bez minimalne vrijednosti)
  • 5-godišnja Green Visa — za stručne radnike (AED 15.000+/mjesec), freelancere (AED 360.000+/godišnje) ili investitore
  • 10-godišnja Golden Visa — više putova (AED 2M nekretnine, AED 2M kapitala, AED 250K godišnji porez, AED 30.000+ plaća stručnjaka, AED 50.000+ izvršna plaća)

Cijela razrada u našem UAE Vodiču za Investor & Golden Visa.

Singapurska Strana

  • EntrePass (Ministry of Manpower) — za osnivače s VC potporom ili u inovativnoj tehnologiji. Zahtijeva SGD 100.000+ financiranja od priznatog VC-a ili anđeoskog investitora; tvrtka mlađa od 6 mjeseci pri prijavi; ispunjava najmanje 1 od 7 kvalificirajućih kriterija. Bez minimalnog zahtjeva za plaćom (za razliku od Employment Pass-a). Inicijalno 1 godinu, obnovljivo. [Izvor: mom.gov.sg]
  • Employment Pass (EP) — alternativa za osnivače koji si isplaćuju plaću na razini EP-a (trenutno SGD 5.000-5.600/mjesec minimum, više za financijske stručnjake)
  • Tech.Pass (EDB) — za senior tehnološke talente
  • Permanent Residency (PR) — diskrecioni dugoročni put preko Singapurskog Immigration & Checkpoints Authority; nije standardna nadogradnja vize — selektivno, bez fiksne formule prihvatljivosti

Za poduzetnika bez postojećeg VC kruga financiranja, Singapurski Employment Pass obično zahtijeva da si isplatite plaću koja aktivira Singapurski porez na osobni dohodak. Dubajska standardna Investor Visa nema takav strukturni zahtjev.

Mreže Ugovora o Izbjegavanju Dvostrukog Oporezivanja

Obje jurisdikcije izgradile su velike mreže Ugovora o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja (DTAA) koje određuju gdje se prekogranični dohodak oporezuje i kako se smanjuju stope poreza po odbitku.

  • UAE: 130+ aktivnih ugovora (prema UAE Ministry of Finance). Snažna pokrivenost u MENA, Indiji, Africi, ZND-u i zapadnoj Europi. Uključuje UK-UAE Konvenciju o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja iz 2016. modificiranu OECD Multilateral Instrumentom.
  • Singapur: 90+ aktivnih ugovora (prema IRAS-u). Snažna pokrivenost u ASEAN-u, Velikoj Kini, Japanu, Koreji, Indiji, Australiji i zapadnoj Europi.

Za specifična izlazna tržišta, provjerite popis ugovora relevantne vlasti izravno: UAE MoF DTAA popis i IRAS DTAA popis. Sadržaj ugovora značajno varira po ugovornoj strani.

Stabilnost Valute

  • UAE Dirham (AED): vezan za američki dolar na 3,6725 od 1997. Među najdužim stabilnim vezama bilo gdje u svijetu. Održava ga UAE Central Bank.
  • Singapurski Dolar (SGD): upravljani float prema neobjavljenoj košarici ponderiranoj trgovinom, pod upravom Monetary Authority of Singapore (MAS) prema njezinom okviru Monetary Policy Statement-a. Povijesno snažna i stabilna valuta, ali s većom kratkoročnom volatilnošću od AED veze.

Okvir Odluke

Gdje sjede vaši kupci?

Ovo je obično dominantno pitanje. ASEAN, Velika Kina, zapadno-institucionalno → Singapur. MENA, Indija, Afrika, ZND, zapadna Europa s B2B izvozom oslobođenim PDV-a → Dubai.

Koliko ćete osobnog dohotka uzeti?

Ako planirate sebi isplatiti značajnu plaću ili dividende i ostati osobno porezni rezident u zemlji poslovanja, dubajskih 0% poreza na osobni dohodak strukturna je prednost koja se godišnje akumulira. Za osnivačko primanje SGD 500K-1M, razlika u osobnom porezu lako premašuje razliku u porezu na dobit.

Imate li već VC financiranje?

Singapurske rute EntrePass i EP pretpostavljaju institucionalno financiranje ili značajnu plaću. Dubajska standardna Investor Visa ne zahtijeva ni jedno ni drugo — korisno za bootstrap osnivače.

Vremenska Zona

Dubajski GMT+4 doseže Europu ujutro i istočnu Aziju navečer unutar normalnog radnog dana. Singapurski GMT+8 doseže istočnu Aziju, Australiju i zapadnu obalu SAD-a (preko noći). Birajte prema geografiji vaših kupaca/tima.

Bankarstvo

Singapur povijesno ima dublji institucionalni bankarski pristup (DBS, OCBC, UOB plus međunarodne banke). Dubajsko bankarstvo značajno je poboljšano od 2020. (Wio, Mashreq Neo, ENBD, FAB, ADCB), ali otvaranje korporativnog računa za nove entitete i dalje traje 3-6 tjedana. Obje jurisdikcije su veliki financijski centri, tako da nijedan nije loš odgovor — ali Singapur zadržava prednost za institucionalno upravljanje imovinom i family office-ove.

Kada Singapur Pobjeđuje

  • Baza kupaca u ASEAN-u, Velikoj Kini, Koreji, Japanu, Australiji
  • Imate VC potporu (postojeći VC krug) ili planirate institucionalno prikupljanje sredstava u Aziji
  • Trebate dubok institucionalni bankovni odnos (privatno bankarstvo, prime brokerage, family office)
  • U reguliranim ste financijama (Singapurski MAS okvir je zreo za upravljanje imovinom, fondovska vozila, licenciranje plaćanja)
  • Možete apsorbirati 17% poreza na dobit (efektivno 5-15% sa SUTE/PTE) i porez na osobni dohodak do 24%
  • Želite iskoristiti Tech.Pass za senior tehnološke zaposlenike

Kada Dubai Pobjeđuje

  • Baza kupaca u MENA, Indiji, Africi, ZND-u ili zapadnoj Europi (B2B/SaaS)
  • Bootstrap ste ili samofinancirani — bez zahtjeva za VC financiranjem za vizu
  • Osobno ćete uzeti značajan dohodak (0% razlika u osobnom porezu najveći je pojedinačni broj)
  • Želite brzu registraciju (Meydan Fawri 60 minuta, IFZA 3-7 dana)
  • Poslujete u robi, zlatu, dijamantima ili kriptu (DMCC-ovi specijalizirani ekosustavi)
  • Želite predvidljivu dugoročnu rezidentnost (10-godišnja Golden Visa je bazirana na pravilima)
  • Cijenite valutu vezanu za USD (AED na 3,6725 od 1997.)
  • Vaš tim će biti u MENA — UAE imaju 200+ nacionalnosti, engleski po default-u

Foundsterova pozicija izgrađena je oko ovog profila — internacionalni osnivači koji se sele u Dubai radi strukturno jednostavnije porezne i operativne baze. Ako odlučite da je Dubai pravi izbor, pogledajte naših 10 razloga za pokretanje posla u Dubaiju i IFZA + Meydan cijene bez dodatka.

Česte Pogreške Osnivača

Pogreška 1 — Uspoređivanje samo nominalnih stopa poreza na dobit

17% (Singapur) vs 9% (UAE) je pogrešna usporedba. Prava usporedba je ukupni trošak osnivača: porez na dobit + porez na osobni dohodak + setup + viza + operativni troškovi. Za osnivača koji uzima SGD 500K osobnog dohotka, Singapurski ukupni trošak obično je 25-30% dobiti; Dubajski ukupni trošak (s QFZP) može biti blizu 0%.

Pogreška 2 — Pretpostaviti da je Singapur uvijek bolji za institucionalni kredibilitet

Do ~2020. to je uglavnom bila istina. Danas DIFC i ADGM u UAE ugošćuju velike asset managere, family office-ove i banke prvog reda. Za MENA-orijentirane institucionalne klijente, dubajska adresa sve je više ekvivalentna ili poželjnija od Singapura.

Pogreška 3 — Zanemarivanje zahtjeva za lokalnim direktorom u Singapuru

Usluga nominalnog direktora (~SGD 3.500/godišnje) je izvediva, ali stvara stalnu ovisnost o trećoj strani. Model dubajske slobodne zone nema ekvivalentni zahtjev — vi i samo vi ste na korporativnim dokumentima.

Pogreška 4 — Zaboraviti da se QFZP mora zaraditi svake godine

UAE 0% stopa slobodne zone uvjetovana je godišnjom QFZP kvalifikacijom (substance, Qualifying Income, transferne cijene, revidirani financijski izvještaji). Singapurske PTE/SUTE sheme jednostavnije su u mehanizmu, ali manje velikodušne u veličini. Za osnivača sigurnog u QFZP usklađenost, Dubai je strukturno bolji. Za nesigurnog, jaz se sužava.

Pogreška 5 — Neusklađivanje izbora korporativne baze s osobnom rezidentnošću

Osnivanje u Dubaiju ili Singapuru ne čini vas automatski poreznim rezidentom tamo. Britanski, njemački, francuski, talijanski, španjolski i indijski rezidenti posebno se suočavaju s vlastitim testovima rezidentnosti koji zahtijevaju fizički odlazak plus usklađenost s brojanjem dana. Planirajte korporativnu bazu i osobnu rezidentnost zajedno, a ne odvojeno.

Često Postavljana Pitanja

Je li Dubai ili Singapur bolji za poreze 2026?
Za većinu operativnih tvrtki ispod OECD-ovog Pillar Two praga od EUR 750 milijuna, Dubai je strukturno bolji. Dubai ima 0% poreza na osobni dohodak i 9% UAE poreza na dobit iznad AED 375.000 (s 0% na Qualifying Income za tvrtke u slobodnoj zoni koje ispunjavaju QFZP uvjete). Singapur ima progresivni porez na dohodak do 24% (od YA 2025) i fiksnih 17% poreza na dobit, s efektivnim stopama smanjenim shemama Start-Up Tax Exemption i Partial Tax Exemption. Za multinacionalne grupe iznad praga od EUR 750 milijuna, obje jurisdikcije primjenjuju 15% Domestic Top-up Tax od 1. siječnja 2025.
Koliko traje osnivanje tvrtke u svakoj jurisdikciji?
Singapur: obično 1-3 radna dana za ACRA registraciju ako imate spremnog lokalnog rezidentnog direktora. Dubai: 1-7 radnih dana za licencu slobodne zone (Meydan Fawri express u 60 minuta; standardni Meydan u 24 sata; IFZA obično 3-7 dana; DMCC ~2 tjedna). Obje su među jurisdikcijama s najbržim osnivanjem na svijetu.
Trebam li lokalnog rezidentnog direktora u bilo kojoj jurisdikciji?
Singapur zahtijeva najmanje jednog direktora koji uobičajeno boravi u Singapuru (državljanin, stalni rezident ili nositelj radne dozvole). Strani osnivači bez lokalnog direktora moraju koristiti uslugu nominalnog direktora (obično SGD 3.500/godišnje plus SGD 3.500 povratnog depozita). Dubajske slobodne zone NE zahtijevaju lokalnog rezidentnog direktora — 100% strano vlasništvo i strani direktori su standard.
Koja je ulazna viza za poduzetnika u svakoj jurisdikciji?
Singapur: EntrePass preko Ministry of Manpower za osnivače s VC potporom ili u inovativnoj tehnologiji. Zahtijeva SGD 100.000+ financiranja od priznatog VC-a ili anđeoskog investitora, tvrtka mlađa od 6 mjeseci pri prijavi. Inicijalno vrijedi 1 godinu, obnovljivo. Bez minimalne plaće (za razliku od Employment Pass-a). Dubai: 2-godišnja Investor Visa preko vaše tvrtke u slobodnoj zoni. Samosponzorirana kao dioničar, bez zahtjeva za financiranjem, tipičan rok 7-10 radnih dana od licence do pečatiranja vize.
Kako se uspoređuje dugoročna rezidentnost?
Singapur: Permanent Residency (PR) je dugoročni put, koji procjenjuje Singapurski Immigration & Checkpoints Authority. Selektivno i bez fiksne formule. Dubai: 10-godišnja Golden Visa nudi eksplicitnu dugoročnu rezidentnost za AED 2.000.000 nekretnine, AED 2.000.000 kapitala, AED 250.000 godišnjeg poreza (FTA pismo), AED 30.000+/mjesec plaće stručnjaka ili AED 50.000+/mjesec izvršne plaće. Golden Visa je više bazirana na pravilima i predvidljivija od Singapurskog PR-a.
Koja jurisdikcija ima veću mrežu Ugovora o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja (DTAA)?
UAE su izgradili jednu od najvećih DTAA mreža na svijetu — preko 130 aktivnih ugovora prema UAE Ministry of Finance. Singapur ima 90+ DTAA-ova prema IRAS-u. Za posao koji opslužuje Afriku, Bliski istok, ZND ili indijski potkontinent, UAE mreža obično ima više izravne pokrivenosti. Za posao usmjeren na ASEAN, sjevernu Aziju i Pacifik, mreža Singapura često je relevantnija.
Je li Singapur bolji za prikupljanje sredstava?
Singapur je povijesno imao dublji ekosustav rizičnog kapitala u jugoistočnoj Aziji, s programima koje podupire EDB i koncentriranom VC prisutnošću. Dubai brzo nadoknađuje, s DIFC-om i ADGM-om koji ugošćuju rastuću VC i family office aktivnost. Iskreni odgovor: ako su vam baza kupaca i tim u ASEAN-u, put prikupljanja sredstava u Singapuru vjerojatno je čišći. Ako su vam kupci i tim u MENA, Indiji ili Africi, put Dubaija sve je usporediviji.

Sljedeći Koraci

Izvori i Reference

Svaka činjenica u ovoj usporedbi preuzeta je iz UAE vladinog portala (u.ae, mof.gov.ae, tax.gov.ae, centralbank.ae) ili Singapurskog vladinog portala (iras.gov.sg, acra.gov.sg, mom.gov.sg, edb.gov.sg, mof.gov.sg, mas.gov.sg). Bez sadržaja trećih strana ili agencijskog sadržaja.

← Natrag na Dubai Vodič za Osnivanje Tvrtke

Nastavi Istraživati

Osnivanje Tvrtke u Dubaiju

Transparentno osnivanje u slobodnoj zoni po službenim cijenama.

Vodič Free Zone vs Mainland

QFZP, de-minimis, dual-licence: strukturna odluka jasno objašnjena.

UAE Porez na Dobit i QFZP

9% standardna stopa, 0% QFZP, 15% DMTT — i šest uvjeta za 0%.

Usporedi Dubajske Slobodne Zone

IFZA, Meydan i druge dubajske slobodne zone usporedno.